现金流管理对企业的重要性,管好现金

现金是企业所有资产中流动性最强的资产，既可以满足企业生产经营开支的各项需求，也是企业贷款还本付息和履行纳税义务的保证。所以，小创建议，老板做企业，一定要了解现金流的重要性，一定要管好钱，这是咱们企业的生命线！

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什么是企业的现金和现金流

那我们常说的企业现金指什么呢？现金有广义和狭义之分，狭义的现金是指企业所拥有的硬币、纸币、即由出纳员保管，作为零星业务开支之用的库存现款，包括人民币和各种外币。广义的现金是指随时可以作为流通与支付手段的票证。现金流是企业在会计期间按照收付实现制，通过一定经济活动产生的现金流入及现金流出的总称。

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企业经营现金流的重要性

企业现金流管理水平往往是决定企业存亡的关键所在，在日益激烈的市场竞争环境下，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金的管理水平，才可以合理地控制风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加深企业的发展。如果企业忽视了现金管理，导致现金短缺，就会使企业内部财务难以为继，企业的可持续发展也就很难正常进行。

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因为现金流破产的企业

我们身边因为现金流问题倒下的企业比比皆是，一家企业可以长时间不赚钱也不会垮掉，比如说烧钱多年的京东，一直在亏钱，直到2019年才开始盈利，这是因为有人看中了京东的潜力，投资给京东，让他拥有了健康的现金流，可以持续多年烧钱，公司也不会垮掉。反过来，如果你的企业即使一直在赚钱，但是没有足够健康的现金流，那就很危险了。

我们来看个例子，诞生于安徽合肥的呆萝卜，以生鲜电商起家，通过“线上定线下取，今日定明日取”的经营模式精准锁定社区配送领域，为自己赢得了第一波的生鲜电商福利，线下门店有1000多家，拿到了6亿的融资。那我们为什么现在看不到这个品牌了呢？因为这个品牌因为企业自身不健康的现金流死掉了。企业老板觉得自己拿到了融资，什么都缺，就是不缺钱，于是开启了疯狂烧钱之路，上线大量补贴产品被用户薅羊毛，线下招商团队大量贪污，太过自信的呆萝卜不仅亏损严重，甚至外债不断，就算是短暂的盈利，却也是难保是否能有活下去的希望，毕竟对于生鲜行业而言，资金意味着一切。而基于呆萝卜目前的账目情况，资本怕是很难再为他续上“血液”了，最终走向了破产。

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老板如何管理企业的现金流

在当今疫情常态化，“现金为王”的背景下，现金流比利润更重要。只有拥有良好现金流的企业才能抵御市场风险，未来，企业的财资管理定是精细化和系统化的现金流管理，是企业提高生存能力的有效手段。

第一步：精细化

只有精细化才能将混沌的管理问题切分与细化，只有切分细化才能找到改善演进的着力点，精细化配合可视化，才能让管理者快速洞察问题的所在，衡量解决问题的成本和收益，避免“头痛医头、脚痛医脚”。因此，财资管理的趋势的第一步必然是精细化，告别「拍脑袋」的冲动决策模式，转变为数字化、可视化的精细化管理模式。

第二步：系统化

当企业开始尝试精细化管理现金流的时候，会发现现金流数据越来越多，仅靠手工是无法高效处理分析这些数据的，也无法仅凭经验在海量数据中挖掘出有价值的信息。所以，企业需要系统化地实时呈现海量现金流数据，并挖掘数据价值。

财务数据中质量最高的就是现金流数据，未来财务战略的第一步就是构建以现金流数据为核心的财务数据中心，创业GO能可视化呈现“经营战略地图”，从资产状况、净资产状况、营业收入状况、投资收益状况、成本费用状况、净利润状况等多个维度分析单位财务信息，为经营者的各项决策提供有力支撑，为企业健康发展保驾护航。

创业GO数字化运营平台，通过人工智能财务系统精准采集分类企业数据，运营商业智能管理系统分析发现企业经营管理问题，减轻企业人力成本和管理负担，预控经营及财税风险，关注我们，给你解决方案。

有人说钱不值钱，为什么一些人还要重视现金流，为什么还要现金为王？

有人说钱不值钱，指的是货币贬值速度过快，即货币贬值速度超过收入增长速度。

重视现金流、现金为王指的是企业和个人要重视资金链， 企业和个人不会直接亡于亏损和负债，而是直接亡于资金链断裂 ！

所以以上两句话是在描述不同的事物，根本不能放在一起比较。货币贬值的概念大家应该是很熟悉的，有兴趣的可以查一下历年货币供应量。

现金流这个概念多提几句，企业经营行为是需要现金支撑的（利如开工资、偿还贷款、支付供应商货款等），所以 企业有强大的现金流就能够维持经营活动，从而不会破产 ，例如：京东商城虽然一直在亏损，但由于强大的现金流，不仅不破产，还在继续发展。

财报良好但是会突然死亡的企业，银行就是典型的例子。

大家都听说过 挤兑 ，银行最怕的就是挤兑，因为大量储户短时间内取钱会造成银行现金流枯竭，既无法给储户兑钱，又无法维持其正常的经营活动（例如发工资），银行就会倒闭。 历史 上票号倒闭很多都是因为跟风挤兑造成的。

（没有废话，直接开始）这句话是2个层面的意思：

1、钱不值钱，其实说的是钱的贬值速度快；

我国货币的贬值速度大致有多快呢？

1980年1万元的购买力，相当于2020年的255万；

2000年的1万元的购买力，相当于2020年的20万；

2008年的1万元的购买力，相当于2020年的3.5万元；

过去2年人民币的贬值速度约为15%，也就是说1月的1万元到了年底就只有8500元的购买力了。

从这个角度来说，钱不值钱！

2、重视现金流，现金为王是从个人及企业应对风险方面讲的。

对于个人来说，不管是房产还是车子，在应急方面都不如现金来的快；

对于企业而言，现金为王是指的出现疫情等类似情况的时候，现金可以救急救命；

不管是个人还是企业，都需要合理存储一定的现金，以应对各种风险。

有人说钱不值钱，是说钱在贬值，与重视现金流和现金为王是不矛盾的。

1、关于钱不值钱。

如果不能实现“钱能生钱”，则钱就不值钱了，是从投资的角度讲的。

从货币的时间价值来看，也是这样的道理，即今天的一元钱比未来的一元钱更有价值，其原因是今天拥有的钱可以进行投资，即使存在通货膨胀的影响，只要存在投资机会，现金的现值就一定大于它未来的价值，也就是说今天的钱比未来的钱更值钱。

有资料显示，2009年在北京石景山买一套100平方米的住房需要支付68万元，而2019年购买则需要410万元。从住房投资的角度来讲，2009年的68万元比2019年的68万元更有价值，就是这个道理。

2、为什么还要重视现金流？

当企业处于不同的发展阶段和发展周期，其利润和现金流的重要程度是不同的，即有的时候利润重要，有的时候现金流重要，则完全取决于企业的经营状况和战略选择。当企业经营困难，现金极度紧张的时候现金流比利润重要。

对一般企业来讲，现金流的重要性远高于利润，表现在：

如果企业在一定时间内的短期亏损，不会出现现金流断裂的风险，但会导致企业运营资金的规模越来越小；

另外营销模式的选择，如过度赊销会导致企业的现金流越来越紧张，企业的流动资金变成了客户的流动资金，可供经营的现金就会越来越少；

还有存货占用的周期越长，以及金额占用越大时，企业参与运营的现金也会减少。

重视现金流，需要重视企业的资金管理，否则重视现金流就是一句空话。

3、现金为王。

相对于应收账款、存货和固定资产等，现金的流动性最强，而存货和固定资产等实物资产的变现能力较差，即便是离现金最近的收款权利----应收账款，也不是马上就可以变现的。

新冠病毒疫情这一突发事件对企业的生存和发展来讲就是一次考验，疫情期间体会到了没有现金的巨大压力，彰显现金为王的重要性，没有钱企业真的一天也活不下去。

即便是在企业正常的经营期间 有一定的现金储备也是必要的 ，因为不知哪一天会发生突发事件，或企业运营中会出现什么问题。

总之，钱不值钱是从投资和货币时间价值的角度讲，钱在贬值，即今天的1元钱一定比明天的一元钱值钱；而重视现金流和现金为王，是确保企业具备持续经营和发展的能力，否则没有钱，一切无从谈起。

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2020年4月16日

现金为王不是简单地指拿着现金放在家里，而是指可以快速变现且风险可控的速动资金的储备。这是一个家庭或企业必须拥有的一种风险控制和投资理念。在持续快速增长的经济周期还可以少拥有现金加大投资去搏一搏，可在经济危机和经济下行之时的现金为王就是一种风险防范和绝地反击的机会。

我们就先说一说居民投资股票的情况，目前我国大约有1.7亿的股票个人账户。可多少的投资人可以控制的好仓位，有些几乎是被满仓套牢，那结果只能是坐电梯，享受一种上上下下的感觉。最终是否可以赚到大钱就不得而知。

企业投资不仅要考虑风险管控中的现金为王，更是要控制企业的资产负债率。就如同李首富说的那样，一个企业的资产负债率建议控制在60%以内，最好只在50%以下。可国内的企业有多少可以达到这个水平，很多企业看到了经济向好时的红利，却忘记了企业前行中的坎坷和挫折。一旦风险和危机来临就只能是听天由命。

而企业的现金为王更是一种大智慧，也不是一种盲目的把大把大把的钱放在手里。而是在经济下行或预测风险来临之时的一种自保或等待时机，如果可以抓住这种在低谷时的捡白菜机会，那企业就可以转危为安，更是可以获取暴利或绝地反击。

无论是企业或者个人，都必须有风险管控的意识，在经济出现波动或下行之时需要通过现金为王来对抗风险的冲击，也是为了寻找下一个投资的机会。这不是一二句话就可以说得清楚，需要的是一种大智慧。

有了正现金流，说明卖出去的产品收入价值，大于买入的物资劳务税费价值，并且销售的产品货款已经回收，与钱毛不毛没关系。所以并不是某些人、而是所有思维正常的人都会注重现金流。

目前CPI指数日益上涨。老百姓看来，手里的钱，越来越不值钱了。

但各行各业不管现在还是未来，都要时刻注重现金流。尤其是目前这现金为王的时代！何然呢？

1、从货币时间价值的角度。

今天的100块钱和未来两年三年后的100块钱相比。随着物价的上涨。今天的100块钱更有价值。就像10年前100块钱可能买10斤猪肉。但现在的100块钱，只可能买三斤。所以现金才是手里的硬通货。

2、从资金的流动比例看。

现金是速动资产。要比存货，应收账款，固定资产等更具有流动性。手里的现金随时可以支付、可以还债、可以投资。它的流动性最强，效率最高。现金流就是一个企业的血液流。任何一个企业，如果不注重现金流。那个它的经营是盲目的，企业的未来是有着相当大的风险的。

3、为何现金为王！

有人说昨天是过了期的支票，明天是未到期的汇票，只有今天才是手中的现金。人只要过好每一个今天，就是对未来负责，对人生负责。现金就像是每一个今天一样。他可以按照你的想法，你的目标。以最短的时间，最高效的方式，去实现你想要的目标。和其他资产相比。它的速度最快，它的力度最强，所以现金为王。

综上。现金是一个企业生存发展的命脉。如今疫情时期。各行业低迷。一定要强化现金流管理，加速资金回笼，以现金为王，保证企业的生命线。

参照物或者说参考系不一样。钱在扩大发行和通货膨胀的 历史 长河中是不值钱了，但短期流动性紧张，钱却是不可或缺的。

钱不值钱，首先是有钱、很多钱，才觉得钱不值钱。

没现金流、就是手头没钱，那不是啥事干不了，破产、饿肚子……？

很高兴回答这个问题，

首先，钱不值钱，其实说的是钱的购买力。

过去2年人民币的贬值速度约为15%，也就是说1月的1万元到了年底就只有8500元的购买力了。

2008年的1万元的购买力，相当于2020年的3.5万元；从这个角度来说，钱不值钱！

其次，重视现金流，现金为王是从个人及企业应对风险的能力，现金为王是指出现疫情等类似情况的时候，现金可以救急救命；不管是个人还是企业，都需要合理存储一定的现金，以应对各种风险。

为了始终都能按自己的心愿投资。不为资金的问题发愁做难。

特别是在股市中 更是如此。

大家都有：当盼望已久的价格出现时，因没有资金而抓狂 无奈 遗憾的感受吧！

往往不缺少机会，缺少的是资金。只有像巴菲特那样：手里始终拥有现金流或现金为王时，我们才能及时抓住 价格纠错的机会。

因此，现金无论值不值钱，我们都要有充足的现金流或现金为王。

企业资金管理的意义和方法有哪些

　　导语：资金是企业的血液，是企业生存和发展的重要基础，是企业财务管理的核心。有效的资金管理能够促进资金快速、良性循环、使有限的资金用在“刀韧”上，提高资金的时间价值和经济效益，确保资金的安全与完整，树立企业 “一盘棋”的思想。

　　企业资金管理的意义和方法有哪些

　　一、企业资金管理重要性分析

　　1、资金管理是资金有效使用的重要保障，能够提升资金的使用效率

　　企业应该确保资金的使用带有计划性与预算性，根据企业资金的具体使用状况，制定出一个合理规划，按计划进行收支，切不可盲目使用资金，同时保持一个较为合理的资金留存量，留存的资金不要过少或过多，过少地持有资金可能会降低企业偿债的能力，给企业造成负面影响;而资金过多持有可能会造成资源的浪费，企业应该找到一个最佳平衡点，确保自身资金留存在一个合理的范围之内。这样一来，企业能够将有限的资金用在“刀刃”上，大大提升了资金的使用效率。

　　2、强化资金管理能够规范企业的经济行为，促使企业健康发展

　　资金管理的情况会对企业的经济效益产生影响，企业因为资金管理出现问题而导致经营效率下降、效益下滑的情况比比皆是，因此，资金管理在企业的日常管理经营中占据十分重要的地位，它能够对财务人员的经济行为进行约束，能够减少财务人员出现经济舞弊的概率，使其不敢私自挪用资金、贪污等，从而起到了较好地约束作用。

　　现如今，资金管理已经不再是财务部门的职责，企业上下各个部门都应该积极参与到资金管理的进程中来，从下至下共同完成资金工作，使企业上下形成合力，才能切实保障资金管理工作乃至财务工作的顺利实现，不断提升企业的经济效益乃至社会效益，从而促进企业的健康生产与持久发展。

　　二、完善企业资金管理工作的对策与措施

　　1、规范好资金管理工作，提升资金分析的水平

　　第一，资金运转应该有一套完善的制度作为保障，企业必须健全与完善其资金的审批制度。企业的业务办理人应该填写好资金使用的付款申请表，其中包含用款额度、业务内容、经办人姓名、时间、付款方式、开户行、收款单位等事项，同时还要通过主管人员的签字认可，授权以后应该由财务部门进行审核，确保上述程序没有问题才能够进行支付。

　　第二，健全与完善企业的资金跟踪制度，避免出现资金被挪用的现象，防范资金流失;同时还要配套完善资金使用的奖惩机制，并且使制度切实运用到企业的实践当中，真正做到好要奖错要罚，对于企业员工一视同仁，不可使制度成为一纸空文，形同虚设。

　　第三，遵循置存成本原理，对企业资产的存量进行科学确定，以正常的生产经营为基础与前提，围绕其分析各类资产的资金成本、管理成本、以及短缺成本，使三者之和达到最小，对资金成本与管理成本进行压缩，加强管理的精细化程度，使传统方式下对“质”的管理逐渐转变成为对“量”的管理，从而不断提升企业的资金管理水平。

　　第四，现金流量表的编制要有周期性，同时要围绕现金来反映资金的运作状况，强化资金分析。在资金存在的各种状态当中，现金是其最活跃的表现形式，它也是资金循环的终点与起点，因此，对于企业的管理经营者而言，现金流量方面的信息往往要比资金运动更为重要，所以企业必须加强对现金方面管理的监控力度。

　　2、实现资金的集中管理，方便统一调拨

　　目前，开设较多的账户是企业在进行资金管理工作时面临的一项重要问题，现如今，企业所处的外部市场环境日渐激烈，也加重了企业的这一现象，最终导致企业的资金沉淀，使用调拨不够方便，灵活性较差。

　　企业开设较多的账户也是有其自身原因的，因为每个银行的实力各不相同，所提供金融服务与创新能力也有不同，金融产品开发也是形形色色，最终导致了企业多开账户的现象，这种现象既有利处也有弊处，为了较好地应对这一问题，企业应该重点考虑以下几点：第一，企业必须根据自己的实际需要，掌握开户银行能够满足自身需求的程度，尽可能地减少开户的数量。

　　第二，企业可设专职人员对账户进行管理，定期或不定期的清理账户，不常用的账户应尽快撤销。第三，对待保留账户，要实现资金的合理归集，由于资金沉淀与闲散会降低其使用效率，不利于管理人员进行资金把控与投资决策，所以企业应该实现资金的集中管理，提升使用效率，完善资金理财。

　　3、重点完善资金预算工作，内敛外拓

　　想要提升资金管理水平，还要重点加强资金预算工作。预算可以有效控制资金的收支，它是企业开展全面预算的一个组成部分，为企业管理经营的各个环节提供保障。企业应该健全预算委员会，协调好预算工作，由委员会牵头，管理层重视，全员参与，按照上下结合、逐级汇总、分级编制的流程，运用固定预算和弹性预算、滚动预算和定期预算多种方法相结合进行编制，依据内敛外拓原则，对内要对各项费用开支进行合理压缩;

　　对外要结合企业的实际经营情况，开拓融资渠道，降低企业由于资金周转而带来的风险。另一方面，还要对预算资金的使用情况进行实时监控，完善预算协调机制与预警监督机制，同时配套制定相应的预算考核绩效制度，保障预算编制的严格性与执行的稳定性，同时做好相关考评，以期激励作用的有效发挥，切勿使预算成为企业的摆设，流于形式。

　　拓展阅读

　　企业资金管理怎么做？

　　第一步：资金的安全管理

　　对企业来说，资金管理的最低要求就是别把资金搞丢了，别损失了。保障资金安全，这是企业资金管理要做到的第一步。

　　给大家分享一个案例。某公司的会计下午在微信上接到“老板”发来的消息：准备100万资金打到某个账户。会计接到“老板”的通知，赶忙就办了。第二天上午，会计给老板说起这个事，老板毫不知情。很显然，公司的钱被骗了。类似的案例，好像发生过不止一起。公司的钱损失了，老板不甘心，对簿公堂，找会计索赔。大家认为，会计该不该赔偿呢？该赔偿多少呢？

　　我看过多个类似案例的法院判决，判决结果都是会计承担损失金额20%的赔偿责任。我认为这样的判决是合理的.。这个判决结果，一方面明确了会计人员对造成资金损失的后果是有责任的，另一方面也明确了造成这一后果的主要责任人不是会计人员。

　　钱被骗了，是会计责任心不够吗？未必。会计刚接到“老板”的通知，就立马把钱打出去了，恰恰表明会计的工作热情、积极性是没有问题的。会计的问题是什么呢？是她谨慎性不够。会计谨慎性不够，公司就必然会损失这笔钱吗，资金安全就必然出风险吗？也未必。

　　公司的资金管理要贯彻不相容职务分离原则、审核签批原则、权利牵制原则。一笔钱打出去，就不能由一个人全程操作。一个会计，未见公司领导审批签字，没有打款复核，就能把钱打出去，这说明公司内控设计出了问题。公司内控不健全，才是导致资金被骗走的根本原因。

　　其实也有老板个人的责任，老板平时跋扈惯了，员工不能提反对意见，不敢质疑，员工有一点不听他的，他不是批，就是骂，这或许是导致会计接到“老板”打款旨意后，不经核实就匆匆办理的表层原因。

　　这是一个很小的案例，意图是在说明健全内控流程对保障资金安全的重要性。

　　狭义的资金安全，自然是把货币资金看管好。广义的资金安全涉及营运资金安全、投资安全。别把钱丢了，别让钱被骗了，这只是浅层次的资金安全要求。保障资金安全，关键在于：在经营过程中，别让资产出现减值或损失；别任性投资、盲目投资，别造成投资损失。

　　企业在经营过程中要时刻提防资金安全出问题，特别是要提防营运资金安全出问题。比如，存货积压，因降价导致损失；应收账款居高不下，因坏账造成损失；此外二者的机会成本，也是资金的隐形损失。

　　资金安全，是资金管理的第一步。这一步要是没走稳，对公司贻害无穷。

　　第二步：资金的收益管理

　　讲完了资金安全的管理，再来讲资金的收益管理。资金要用起来才能创造收益，钱不能都趴在账上不动。

　　即便是存银行，不同存法，利息收入也有高低之别。比如说短期内不用的资金，可以做定期存款或七天通知存款。以前我在企业负责财务的时候，每逢春节、国庆节这样的长假，都会让出纳把银行存款归拢下，做成七天通知存款。这样做自然是希望让资金多赚一点利息。

　　提高企业资金使用的收益，核心思想是把钱配置到最能够产生收益的地方去。

　　走过一片苹果园，苹果树下面的果子谁都能摘到。因为光照足，只有树冠的果子才是最好的，谁能摘到树冠的果子呢？无疑是造出了梯子的人。只有那些真正愿意深耕某一领域，不管不顾往顶峰攀登的企业才可能造出梯子，摘到市场上那个最红、最大、最甜的果子。

　　从长远看，要让资金获得更高的回报，企业应该不断将资金投入到“造梯子”的过程当中。造梯子的投入是公司的战略性投入。渠道建设、研究开发，是企业最重要的两把梯子。造梯子的过程是漫长的、艰辛的，短期内是没有回报的，可从长远看，它的回报又是丰厚的。

　　现在大家对华为公司赞誉有加，我想大家的赞誉很大一部分是因为任正非先生的远见。以华为的备胎计划为例，备胎做了，但用不上，所有投入就是沉没成本。可备胎一旦用上了，公司就能绝地反击。因为美国持续打压，华为的备胎得以一夜间转正。

　　资金的收益有短期收益，也有长期收益，做好战略性投入，是为了提高市场竞争的门槛，攫取长期收益。

　　第三步：资金的效率管理

　　再来讲资金管理的第三步，提高资金使用效率。提高资金使用效率，就是要让钱周转得更快。钱周转得越快，公司的收益越高。从这个角度讲，资金的效率管理与资金的收益管理是一致的。

　　举个例子来说，投资10万块钱做生意，有两个选择：一个选择是卖早餐奶，这个生意一天一结算，但销售毛利率较低，只有2%；另一个生意是卖电脑，一月一结算，销售毛利率20%。你选择做哪个生意呢？

　　单从销售毛利率看，卖电脑这个生意更赚钱。如果结合资金周转来看，卖早餐奶就更赚钱了。卖早餐奶销售毛利率虽低，但资金周转快，一天赚2000元，一年可以赚73万元。卖电脑呢，一月赚2万元，一年只能做12次生意，年利润仅24万元。两种生意的利润差别，完美地体现了资金周转效率的价值。

　　公司利润一方面取决于每次生意挣了多少钱，另一方面取决于一年能做多少次生意。同样的本金投入，能多做几次生意，公司的利润肯定会多一些。这就是资金效率管理的意义与价值。

　　如何改善企业资金流？

　　一、规范现金流管理

　　正所谓无规矩不成方圆，有严格规章制度的企业往往能走得更远，管理现金流也应该如此。老账人建议规范现金流管理，首先需要梳理分清支出与收入，作为两条独立的线路统计计算，保障收支账目清晰明确。收入线上，企业各部门涉及到现金收入的，全部需要纳入财务部门统计汇总，切勿允许部门随意截留现金；支出线上，用款支出应该严格按照企业规定，由财务部门把关拨款，将金额、用途、时间进行精准记录。保障资金收支的规范精准，这是我们今天所讲的改善资金流的要点。在进行收支线路的规范构建之后，企业还得懂得3点的内容，即资金流向、资金流量、资金流程

　　1、首先是资金流向，企业内部应该设置好收入账户与支出账号，各部门收入、支出需统一由财务中心管理。

　　2、其次是资金流量，企业需要保障自己掌握准确的现金流量，应该禁止部门私自建有“小金库”，以确保自己掌握的是企业现阶段所以的资金流量。在此基础上，加强财务部门的业务处理技能，利用科技平台，加快企业资金统计结算效率，尽可能缩减现金流的周期，减少积压沉淀。

　　3、最后是资金流程。这主要就是管理资金流动的程序设定，只有在严谨规范的管理模式之下，以上所说的两条收支管理线路才能最大限度地产生效益。一个企业的资金流程应该包含收入/支出资金的管理工作、收支双线组织保障、账户管理与资金安全性规定以及内部结算和信贷管控等等。总而言之，两条线路是企业资金管理的基本模型，但是企业也不必生硬套用，应在自身具体情况之下，结合有效模式，发展自身。

　　二、缩短周期，规避现金断流

　　据老账人的观察，在疫情冲击的这两年，很多小微企业就倒在了现金流断裂的阴影之下。业务产生了，但是客户拖欠付款，一步一步导致企业资金流出现问题。

　　在这种情况之下，为了能够加快资金回流的速度，缩短等待付款的时间，企业可以对应收款项提供相应的折扣模式，比如在限定时期内付款的客户给予1%~3%不等的折扣优惠，这样做的效果通常比较显著。

　　当然，企业应该加强自己对于业务、合作伙伴的甄别能力，了解对方的实力与信用，选择与优质的客户合作，拒绝与多次不付款、拖延付款的客户合作。