中天华溥张宏波详解企业里的带头大哥董事会

中天华溥张宏波：详解企业里的带头大哥——董事会

作者：著名管理咨询专家、中天华溥首席专家 张宏波

（一）董事会的形成机制

董事会是公司的经营决策机构，是依照有关法律、行政法规和政策规定，按公司或企业章程设立并由全体董事组成的业务执行机关，董事会通常由若干名董事组成，由股东推荐，经股东会选举产生。

董事会成员的任命是需要资格的。首先董事会成员必须首先是董事，只有董事才能入选董事会，但并不要求董事就一定是股东，董事可以不是股东。自然人可以作为董事，法人也可以作为董事，当法人充当公司董事时，就需要指定一名有行为能力的自然人作为该法人的代理人。丧失行为能力的人是不能作为董事的，有特殊职业背景的人也不能充当董事，比如国家公务员、律师和军人，这些人由于职业的特殊性，是不能当董事的。

公司董事的人数不宜太多，也不能太少，要高于法定最低数量。《公司法》规定股份有限公司必须设立董事会，其成员人数在5到19人之间。对于股东人数较少或规模较小的有限责任公司，可以不设董事会，只设一名执行董事；对于一般的有限责任公司，董事会成员在3到13人之间。有一点需要特别注意的是，由于董事会是会议机构，董事会构成人数应该是奇数，以避免在决策时无法获得明确的决策结果。

董事会成员应该有所分工，董事会一般要设董事长、副董事长和常务董事。董事较多的公司还可设立常务董事会。董事长和副董事长，由董事会成员过半数投票选举产生。

（二）董事会的职能

董事会运作本身可以灵活多变，在运行规则的设计上也可以有很多创新，有不少人把董事会看成是真正的权利机构，其实是有一定道理的。但是，董事会在性质上与股东大会不同，股东大会是公司的最高权力机构，而董事会是公司的最高决策机构，两者之间的关系是一种委托代理关系，董事会接受股东大会的委托，对股东大会负责，负责公司的战略实施与资产经营，并在必要时撤换不称职的经理人员。董事会的主要职能就是决策和监督，即作为最高决策机构，负责公司的重大战略决策；作为股东大会的代理人，由于公司的日常经营是委托给高层管理人员的，因此又负责选拔、评价、监督公司高层管理人员等。

董事会的职能要兼顾内部和外部环境，以及短期和长期的平衡。下面我们用一个图来表示董事会的这种职能，如图所示。

董事会的职能

我国《公司法》对董事会的职能作了详细的规定，具体如下。

（1）负责召集股东会，执行股东会决议并向股东会报告工作；

（2）决定公司的生产经营计划和投资方案；

（3）决定公司内部管理机构的设置；

（4）批准公司的基本管理制度；

（5）听取总经理的工作报告并作出决议；

（6）制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；

（7）对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案；

（8）聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人，并决定其奖惩。

董事会只是一个机构，要想提高董事会的决策水平，关键还是通过提高董事会里面组成人员的能力。这就要求董事会成员应具备很多优秀特征：自信、正直而富有责任心；见多识广并有很强的判断力；丰富的专业知识和财务知识；高业绩标准。董事会要进行宏观的战略管理能力，这就要求董事利用自身具备的知识和技能，建立和发展公司的外部网络关系，代表公司对外沟通，并利用自己的知名度提高公司的声誉，在这方面万科的创始人王石先生就是很好的例子。董事还要有敏锐的观察和判断力，能大胆地质询和监督经营者的行为，阻止公司资产被进一步损害。可见，当好一名董事并不是一件简单的事情，全美公司董事会蓝带委员会就强调，董事会应具备以下核心能力，每位董事至少应在一个领域内贡献其知识、阅历和技能。

（1）会计和财务

（2）事业判断能力

（3）管理才能

（4）危机反应

（5）行业知识

（6）国际市场

（7）领导才能

（8）战略和愿景

（三）董事的权利和义务

董事会要想发挥作用，需要董事借助于具体的形式来执行，因此，我们就需要知道董事能够做什么，又需要承担什么责任，这就构成了董事的权利和义务。董事的这种权利和义务，既源于法律上的明文规定，同时又是一种约定俗成的惯例或习惯做法。

1. 董事的权利

董事有出席股东大会和董事会，并对决议事项投票表示赞成或反对的权利。董事还具有代表公司向政府主管机关申请设立、修改章程、发行新股、发行公司债券、变更、合并以及解散公司等各项登记权利，代表公司向证券管理机关申请募集公司债、发行新股的审核权，代表公司在股票、债券上签名盖章的权利等。当然董事还有依法或按照公司章程具有获取报酬津贴的权利。

董事的这些权利，可以通过参与董事会决策行使其权利，也可以通过董事会的授权独立行使董事权利。

2. 董事的义务

董事有两项义务需要尽职，首先是监督和管理公司运营的义务。董事在执行其职务时需要保持应有的关注和勤勉，以一个合理的谨慎的人在相似的情形应表现出的谨慎、勤勉和技能参加公司的各项会议，了解公司经营的基本情况，同时必须具备履行义务所必备的知识和技能，能够进行富有成效的讨论和管理工作，在公司需要时寻求必要的解决办法。

董事需要具备的第二个义务就是忠实。董事应该把公司利益放在首位，当个人利益与公司利益发生冲突时，董事要以公司利益为重，董事不得逾越职权，为自己或为第三人从事与本公司业务相竞争的义务。董事有保守公司机密的义务，董事应当对董事会的决议承担责任，因董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

（四）董事会的结构

单独一个董事会很难有效应对公司的事务，因此，在董事会下又设置了各种专门委员会，并对董事也进行了分类。

1. 董事的分类

众所周知一个公司管理层有总经理、副总经理之分，同样的道理，尽管董事会的成员数量不多，但合理的分类，有利于董事会更好的开展工作。

首先董事有执行董事和非执行董事之分。通过名称我们还不能完全判断他们之间的区别。我们前面已经提到董事会的职能主要表现在决策和监督两个方面，这两个方面分别由执行董事和非执行董事来完成。执行董事承担的是决策职能，是公司的主要执行人员。而非执行董事主要承担的是监督职能，即选择、评价和监督经理人员，而不用承担执行职能。董事会的两项职能缺一不可，二者相辅相成，因此，需要在董事会中保持执行董事和非执行董事在一个合理的比例上，这样才能达到权力制衡的目的，保障董事会能够正常运转。

其次，董事有内部董事和外部董事之分。内部董事是公司的人员，而外部董事不是公司的人员。外部董事又分为关联董事、灰色董事和独立董事三种。与CEO或执行董事有亲戚关系的人、前任总裁、关联企业董事担任的董事，这些都是关联董事。灰色董事是指其和雇主公司有大的交易的董事，灰色董事通常是借款给公司的银行家、公司的供应商等；独立董事指从根本上与公司不存在雇佣关系的董事，他们不受利益冲突的限制，不存在可能妨碍其进行独立客观判断，通常能更好地保护所有者的利益。我国上市公司章程中规定，独立董事不得由公司股东或股东单位的任职人员、公司的内部人员（如经理和员工）、与公司关联人或公司管理层有利益关系的人员等担任。独立董事要有其独立性，要就其独立性发表公开声明。独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事认真履行职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受侵害。为了确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责，独立董事兼职不能超过5家。公司应提供独立董事履行职责所必需的工作条件，上市公司应向独立董事提供必要的信息资料。独立董事行使职权时，上市公司应当积极配合，所需的费用由公司承担

2. 专业委员会

为了更好地发挥董事会的作用，董事会下设各种专业委员会，委员会的结构通常反映了组织及其董事会的规模。

规模较小的董事会不需要设置专业委员会，实际可以把它本身看成是一个委员会。规模较大的董事会通常会下设多个专业委员会，来反映董事会的基本职能，按照证券交易所的要求，一般上市公司董事会下属专业委员会包括提名委员会、薪酬委员会、审计委员会、战略投资委员会等。这些专业委员会的设立，有助于提高董事会的工作效率，也是董事会履行职能所必需的支持。委员会结构应该体现管理活动的组织结构，这意味着董事会应该组织其职能委员会来反映运营管理的组织结构。

（1）提名委员会

提名委员会负责公司经营管理层任用与选拔的提名，通过提名委员会对备选高管的背景调查以及详细考察，向董事会推荐备选名单，以备董事会参考。在许多企业，不通过提名委员会，高管候选人员名单根本无法进入董事会决议议程，亦即提名委员会是高管聘任的必经之路，无形中增大了提名委员会的权力范围，控制了提名委员会，就可以相对控制高管人员。

（2）薪酬委员会

为了体现董事会的公平合理性，薪酬委员会不包括执行董事，而是由非执行董事和独立董事组成，并由独立董事担任召集人。薪酬委员会的主要职责有审议公司的薪酬激励制度、制定执行董事和高级管理层业绩考核标准与薪酬方案、直接参与对高级管理层年度经营业绩的评定。

（3）审计委员会

审计委员会主要体现董事会的监督职能，对公司高级管理层及公司财务进行审计和监督。审计委员会的主要职责有提议聘请或更换外部审计机构、监督公司的内部审计制度及其实施、负责内部审计与外部审计之间的沟通、审核公司的财务信息及其披露情况、审查公司的内控制度。

审计委员会一般有两种类型：一类是由独立董事组成的审计委员会；另一类是由企业执行董事、管理人员组成的审计委员会。两者在性质上不完全相同，由独立董事组成的审计委员会是一种以外部力量为主导的监控模式，而后者是一种以内部力量为主导的监控模式。审计委员会是一个十分重要的委员会，能够起到很好的对企业经营的监督作用。如果审计委员会没能很好地发挥作用，没有相关的内部审计程序，导致监督、制衡机制缺失，那么企业就有可能面临破产的危险。

（4）战略投资委员会

战略委员会主要由非执行董事、独立董事、执行董事并吸收不固定的知名专家组成，由董事长担任战略委员会的一把手。战略委员会的主要职责权限是：研究制定公司中长期发展战略、重大投融资项目及决策；研究制定公司风险管理战略和政策；审议年度预算和决算，并对上述内容的落实情况实施检查。通常战略投资委员会每年召开的定期会议应不少于两次，并且要召开非定期会议若干次。

作者：张宏波 中天华溥首席专家，著名管理咨询专家，组织变革专家，住房和城乡建设部下属建筑施工与房地产企业特邀战略、集团管控培训讲师，南开大学战略与集团管控兼职讲师，《企业软实力》杂志专栏作者。