待签收票据中有电子承兑汇票但是无法签收「电子承兑汇票保证待签收为什么不能接收原因很厚黑」

电子承兑汇票保证待签收，为什么不能接收？原因很厚黑，2019年12月第二周的周末，笔者在几个同仁的群内发现有人咨询“票据状态为‘保证代签收’的票是否能收?”。收到咨询后，笔者按照“正常的保证票据”咨询解答流程对“保证票据”的风险问题做了解答。不想，在接下来的几个交易日中，类似问题的咨询越来越多，而且出票人均集中在几个主体上。越来越多的同仁敏锐的觉得其中必有“妖”。笔者起初以为系统又有新漏洞，但是经过实测后发现并不存在漏洞问题。直到笔者亲眼看到一份关于此类票据流转业务的“操作说明”后，才理清了逻辑思路，并且意识到这类事件很可能涉嫌又一次“有组织、有预谋的，专门针对业务知识并不完善的资金方的，高智商的”(涉嫌)票据诈骗案。

电子承兑汇票保证待签收，为什么不能接收

现在，我们首先来看看这种“保证银行”的业务操作流程。

首先，我们对票面及背书企业按字母进行替代设置

我们按照惯例，对票面及背书企业按字母进行替代设置。我们称票面出票人为A，票面收款人为B，背面第一被背书人(第一受让人)为C，背面第二被背书人(第二受让人)为D，以此类推。

对于保证人我们称为“甲”。

其次，看看整个票据的流转过程

简单的来说，整个票据的表面看似流转路径为：A→B→C，其中A→B为出票交付动作，B→C为背书转让动作，整个业务中的C就是最终“买入票据的出资方”。

但是，实际上的票据流转并不是B→C(背书转让)，而是A→甲(保证申请背书)，甲→?，甲的网银系统在“保证模块”(注意并非“背书转让模块”)刷到票以后做“保证背书签收”动作。这个“甲”其实就是最终“买入票据的出资方”。整个票据的流转中并没有C(被第一背书人)参与进来，票据的整个流程甚至都还没有到B。而整个业务流程的设计者，主要是想造成“甲”误认为自是“C”的错觉，因为“甲”的确在网银系统中刷到票，并且“签收”了。此处就是利用了甲对票据业务及票据系统的不熟悉。

我们再来对比下“正常银承出票保证” 业务的流程：

A(签发)→甲(保证)→银行(承兑)→B(交付)→C(背书转让)

对比之下我们可以发现，作为银承，此案的票据甚至连“银行承诺兑付”的这个动作都没有开始做，这种票据就算“出生”充其量也只能算一张出票人自己作为付款人的“普通商业汇票”，连商业承兑汇票都算不上。所以，从信用角度来看，这张所谓的“票”因为都没顺利“出生”，连信用都还没有产生! 而且票据在经过“甲”的保证以后，其实已经停止流转了，B也不能实质上持有票据，B充其量只能从网银的“出票代签收”模块查询到这张票的初始信息而已。

电子承兑汇票保证待签收，为什么不能接收

再者，看看整个票据的流转过程的资金流转

整个票据的实际资金流转路径为：“甲→B” “甲→A” 。其中，→B的部分为主要资金流向，资金流转产生的原因是B向甲做了一笔基于银行承兑汇票的票据融资;其中，→A的部分为次要资金流向，资金流转产生的原因为，A是整个业务的介绍人，收取的是介绍费。

是不是非常纳闷，作为这个业务的出票人和最终业务应付款人，竟然是中间人的身份。那么，我们不禁要想，票据到期后，谁来兑付?一般来说，银票当然银行作为第一兑付人，可是，这个票银行都没做“承诺兑付”的动作，银行根本不知道有这么一张票，不论从事实上还是法理上来说，银行都不可能是兑付人，也不会去承担兑付责任。

接下来我们看看假如没有第三方(银行)承兑人，那么作为一张“汇票”是谁有付款责任?A(出票人)，可是，本业务的A是谁?我们熟悉么?他为什么在整个流程中的又有介绍人的角色?这个A靠谱吗?我想，到这里大家都觉得指望A到期付款，应该把握并不大。

出票人不付款，我们其实还可以行驶追索权，找B付款。可是，整个票据流转中甲是B的后手么?当然不是，不但不是后手，还是前手。什么意思?意思是，票据到期后，B还有“权利”对甲行驶“追索权”，要求甲支付票面金额。

是不是很奇特?最为票据的“最后”一手，买入票据，付了对价，到最后却可能成为这张票据的最终“付款人”再付一次票面额的资金。冤，比窦娥还冤!

现在，整个事件水落石出了，整个事件中三个主体：

第一， A—票面出票人/疑似中间人/疑似诈骗方

第二， B—票面收款人/实际融资方

第三， 甲—表面第一被背书人/实际出票保证人/实际出资方/疑似受骗方

甲万一不慎买入票据，到期以后能够收回票款的概率只能用四个字来表述——听天由命。

这种案件假如真的是有预谋的诈骗，骗的是出资人对票据“保证”知识的不了解，骗的是出资人对ECDS系统“保证”版块的不了解。

一旦出资人买入票据，很可能会在一年后才发现被骗，这样就给予了诈骗方A足够的时间转移隐藏。而B，很可能因为经营不善，也已经不足以归还融资款。

另外，由于有协议(见下图)的存在，整个案件的定性非常困难，种种证据似乎都不足以说明这是一个诈骗行为，更像一个借贷纠纷。

电子承兑汇票保证待签收，为什么不能接收

综上，我们可以发现，其实，防范这种类型的风险是相对简单的。

防范风险措施

1、积极学些票据保证知识

2、对票据状态为“保证代签收”的票一律不予签收

1、积极学些票据保证知识

下文为《票据法》保证相关条文

第四节 保证

第四十五条汇票的债务可以由保证人承担保证责任。

(简单说，保证人就是垫背的，到最后你很可能是票据款的最后兑付人，具体作用参考前几年盛行的“联保”，保证人并不是一个挣钱的人，是一个亏钱的人。)

保证人由汇票债务人以外的他人担当。

第四十六条保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项：

(一)表明“保证”的字样;

(二)保证人名称和住所;

(三)被保证人的名称;

(四)保证日期;

(五)保证人签章。

(这个动作在电票里就叫“提示保证代签收”，一旦签收了，在法律上你就是保证人了，就要给出票人擦屁股了)

第四十七条保证人在汇票或者粘单上未记载前条第(三)项的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人;未承兑的汇票，出票人为被保证人。

保证人在汇票或者粘单上未记载前条第(四)项的，出票日期为保证日期。

第四十八条保证不得附有条件;附有条件的，不影响对汇票的保证责任。

第四十九条保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。

第五十条被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。

(在此案例中，甲/实际出资人，一旦在保证模块下签收了票据，票据的实际持票人有可能变成了B，到那个时候，债权人变债务人，债务人变债权人)

第五十一条保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任。

2、对票据状态为“保证代签收”的票一律不予签收，并且所有的票据买入签收都只能是在“背书代签收模块”内的“签收”菜单内。

电子承兑汇票保证待签收，为什么不能接收

文章来源：正兴票研订阅号

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