不需要纳税的,什么行业不用纳税

美国著名文学家、政治家弗兰克林有一句名言：“人的一生有两件事是不可避免的，一是死亡，一是纳税。”这句名言在西方是家喻户晓的，而在我们国家，很多人是无法理解这句话的。死亡不可避免大家一定理解，为什么纳税是不可避免的呢？甚至很人都会认为自己从来没有纳过税啊！那么，我告诉你，这个想法是错误的，基本上每个人都会纳税，只是可能表面上看起来没有纳税，自己不知道自己已经承担了税款罢了！那么，今天我们就来揭开关于我国税收的第一层面纱。

首先为大家普及第一个知识。大多数不是做企业的朋友和不是在财务部门工作的朋友，大概都不知道我国有哪些税种吧？其实我国的税种有很多，现行还在征收的税种共有18种，分别为增值税、企业所得税、消费税、个人所得税、城市建设维护税、印花税、城镇土地使用税、房产税、车辆购置税、车船税、土地增值税、资源税、关税、环境保护税、契税、烟叶税、耕地占用税、船舶税，还有两种附加费用，分别为教育附加费，和地方教育附加费。看到这里，是不是都已经惊呆了？有这么多？没错，税收并不是如大家想象的那般简单，这十几个的税种涵盖了各行各业，融入生活中的方方面面，在实际操作中，也是各种情况，无比复杂。

其次，再来为大家普及第二个知识点。有人会疑问，税种有这么多种？那是不是国家要征收好多税呢？当然没错了，税收收入是国家凭借其政治权力，依据法律法规，从单位和个人手中无偿取得的一种财政收入，税收历来是国家财政收入的主要来源。在我国，税收可占财政收入的90%左右。税收，取之于民，用之于民，国家进行征税，然后再将税形成财政支出，用于国家方方面面的建设和发展，比如建设军队、建设民生、发展科技等等等等，所有由国家财政支出的费用，绝大多数，其来源都是税。

说到这里，我们讲了税种有很多，税收也很重要，但是仍有很多人还没有明白，为什么纳税和死亡一样不可避免呢？到底都有哪些税需要我们缴纳呢？又和我们有多大的关系呢？现在，我就为大家来解答。鉴于税种很多，涉及内容非常的广且复杂，今天我们就简单的来谈谈最常见的几个税种和我们这些普通人的关系。

我们先来谈谈我国的第一大税种，增值税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。通俗来讲，就是一个商品从最开始的生产环节，销售给批发商，有增值，需要纳税，批发商再销售给零售商，有增值，也需要纳税，也就是每流转一个环节，商品产生增值，那么就需要对增值部分缴纳增值税，对于一般纳税人（可简单理解为年销售额在500万以上的企业），商品销售的税率为13%，所以大家可以想想，一个商品从最开始，经过一个个环节，中间商不断加价，过程中也要纳税，到最后卖到我们手中，形成最终消费，由我们负担商品本身的价值和最后的税，商品到我们手中最后增值了多少呢？不仅仅是各种商品，还有各种劳务、交通运输服务、建筑服务、电信服务、金融服务、无形资产转让、不动产转让和租赁、生活服务等等，大家所有能想得到的能产生消费的行为，基本上都离不开增值税的身影。

讲到这里，是不是可以get，原来增值税随处可见？假如还没有理解，没关系，我们举一个例子（不考虑附加税费）。就拿我们每个人都用的手机来举个例子吧，我们简单点讲，简单将手机认为是由电池、屏幕、芯片、机身这四样东西组成，且这些都是国产的，因为如果是进口会涉及关税哦，更加复杂。一般像手机这样的高科技产品，组件的供应商都是一些大企业，假如电池、屏幕、芯片、机身分别是由A、B、C、D四家企业生产，手机是由X企业生产，A、B、C、D四家企业将各自对应的产品销售给手机生产企业X企业时，四家企业都需要缴纳增值税，当然，真正的承担税的是X企业，比如四家企业的组件都为不含税价1000元，按13%税率算，增值税为130元，卖给X企业时就是1130元，四家企业分别按这个价格卖给X企业时，成本已经到了1130*4=4520元，X企业还有其他的成本，比如人员成本和企业运转成本等，X企业也需要赚钱，最后把这部手机的不含税价定为6000元，需要缴纳的税就是6000*13%=780元，最后我们买了这部手机，消费6780元。看到这里是不是明白了？企业是纳税人，但我们作为商品的终端消费，其实才是真正承担税的人啊。四家生产手机组件的企业进行缴纳增值税，会给X企业开局增值税发票，X企业将手机卖给我们，又有义务给我们开具发票，X企业真正缴纳的增值税为抵扣后的税款，即为780-130*4=260元，即仅对商品增值部分纳税，也就是（6000-4000）*13%=260元。所以看似由四家手机组件生产企业分别各缴纳的130元税款，其实都是由X企业承担的，而又看似由X企业承担的税款，最后形成手机售卖，我们消费，最后税款都是由我们承担的。

看完这个例子，假如看明白的话，那一定明白了为什么纳税不可避免了吧？这还仅仅是举了一个手机的例子，大家想想我们生活必须用品，如一定要用的水、电、气，如小的随处可见的牙膏、卫生纸、香皂，如女孩子喜欢的化妆品、衣服，如家里随处可见的家具和电器，又如我们都想买的房子和汽车，哪一个，都伴随着增值税。当然一般适用税率最高为13%，还有9%和6%，以及小规模纳税人使用的征收率5%和3%，行业不用，情况不同，适用税率也不同，还有各种各样的优惠政策，实际情况中很复杂，不可一概而论。讲到这里，一定明白，为什么增值税是我国第一大税种了吧？因为，它随处可见，有消费的地方，就有它！

最后，我们再结合增值税，讲一个税种，它不是一个很大的税种，但是一个很常见的税种，因为只要买车，就必须得缴纳它，因为不缴纳它，就没办法上车牌！它就是车辆购置税（简称车购税），税率为10%。想必只要买过车的人就一定知道它，因为缴纳过。我国现行车购税是一车缴纳一次，即二手车交易不需再缴纳车辆购置税。也给大家举个简单的例子吧（不考虑附加税费），比如要买一辆价格为20万元的小汽车，实际上商家的报价是含税的，这里说的含税也就是含增值税，而车购税的计税依据是不含税价格，也就是车辆价格不含增值税的价格，为200000/（1 13%）=176991.15元，增值税为176991.15*13%=23008.85元，也就是这20万，包含车本身价格17.7万，还有2.3万的增值税，在购买车辆后，需要缴纳10%的车购税，为176991.15*10%=17699.12元。之后还需要为自己心爱的车辆购买保险，缴纳保险的时候一般会代收代缴车船税，车船税是每年一缴，不同排量的车，价格也是不同的，一般为一年几百块。这样算下来，一辆20万的车，我们个人承担的税款有4万多，听到这里，是不是心里一疼呢。但税收又有税收的用处，毕竟车辆管理，解决交通事故，道路维修建设，稳定交通秩序等等也都是由国家出面的嘛。

以上所举例子呢，仅讲了由我们个人承担的部分，其实企业也需要缴纳税款。比如车企，销售产品取得利润，是需要缴纳企业所得税的，签订各种合同是需要缴纳印花税的，因经营需求而占用的场地和楼房，是需要缴纳城镇土地使用税和房产税的。诶，要是有人问我，老师你觉得哪些商品纳税是最多、税负是最高的呀？我呢，会说，很多男人都喜欢的东西！如烟、酒、豪车等，尤其是进口的那种哦。

窥一斑而见全豹,观滴水可知沧海，通过对增值税和车辆购置税的简单了解，大家应该明白了纳税是随处可见，为什么和死亡一样不可避免了吧？

专业人员勿喷，毕竟是简单的讲解给不懂税的人看，让大家可以更加了解税。今天讲的只是税的很小一部分，税是经济概念中重要的一块，涉及非常广，非常复杂。当然，我所知的愿意用简单的语言讲给大家听，让大家可以了解更多关于税的东西。如果大家还想了解什么和税有关的事情，留言哦。今天就到这里了，请听下次讲解。

关于增值税的疑问

　　我按你所举得例子和问题逐个解答吧。（我举得都是使用09年1月1日以后的,有些综合利用企业比如森工企业在08年12月31日就不适用优惠政策了）
　　1、国家对综合利用企业在增值税方面“免征增值税”的有：政府委托自来水厂随水费收取的污水处理费；企业利用废液渣生产的白银；对废旧物资回收单位销售其收购的废旧物资；对企业生产的原料掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不含高炉水渣）的建材产品。
　　增值税即征即退的有。。。。。。。。。。。。。。。。再看了下发现你要了解的是他们的意思不是范围~~~白打了好多。
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　　免征增值税就是免税，销售特殊的货物或提供的应税劳务不用交税。
　　即征即退一般要先按规定的税率比如17%先交税，如果项目符合即征即退政策，就退还已征收的增值税，这里面涉及全退和部分退，比如增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分退税，而黄金交易啦，城市生活垃圾发电啦，是交上去后全额退。（全额退的其实质是免税）
　　先征后退：它与即征即退的最大区别就是交的税金是要入金库的，所以退起来的手续比较麻烦。比如出口退税，就是最典型的例子，退税有一系列程序，填的资料一大堆。税款返还给企业的时间相对较长。
　　综合利用企业里现在没有先征后退的政策，除了以前的废旧物资，现在都是即征即退。
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　　你所说的第一个例子，相同商品买进来再卖出去，形状，性质没有发生变化（除黄金，铂金，钻石交易这种特殊交易）~~~除了外贸企业的出口退税外，一般性是没有优惠政策的。一般出口的退税率是13%，比如你所说的例子，100块是出口给国外的。那么你的退税额是按进价作为计税依据即：80×13%（这所说的80可是不含增值税的）
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　　你说的秸秆例子，从农民手中收购农产品是没有发票的，你要向农民所在地税务机关领取《农产品收购凭证》，这张凭证上注明的价款直接乘13%就作为进项税额。
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　　比如上面的例子中：要是买进的80元的货，人家提供的是普通发票，或者没有发票，怎么处理。 普通发票是不能抵扣的，你可以要求对方到税务机关代开增值税发票。没有发票就更加不能抵扣了~~~~~~还要查你的帐，罚款你，呵呵。

个体户既不能少缴税也避不过税务的检查

从注册开始，到记账、报税、年报乃至是申请商标，个体户与公司没有什么特别的不同。曼德企服给你正确的说明。
个体户在国税征管范围内涉及的主要税种有：增值税、消费税
增值税的经营范围包括：对应的经营范围主要包括：生产、加工、修理、修配、批发、零售、交通运输业，邮政业，电信服务业以及部分现代服务业等。
消费税的经营范围包括：经营范围中涉及在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的消费品的个体工商户。包括：烟、酒、高级化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。
个体户在地税征管范围内涉及的主要税种有：个人生产经营所得、增值税附征税
个人生产经营所得，这个税种虽说叫做“个人所得税”，却和“企业所得税”类似，但个体户不属于企业，所以算在“个人所得税”范畴，这是作为个体户主要需要申报的税种。
增值税附征税，一般来说，如果您在国税申报增值税的时候未达到起征点，那么这个附征税也会直接免掉。此外，如果该个体户还有聘用员工，需要帮员工代扣代缴个人所得税。
然后再来说下税款征收的方式：核定征收和查账征收。
如果你的会计账簿不健全，所得额不需要通过收入减支各项支出来计算，那么就可以选择核定征收。
如果你的会计账簿较为健全，能够如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人，其应纳税额由收入总额减去相应的成本计算出的话，你就可以选择查账征收的方式了。
如果你的注册资金10万元以下，每个月的营业额在1万左右，就不用设置账本了
但稍微高一点，就要设置账本了...所以，对于注册资本时10万以下的个体户来说，听到这个消息无疑是高兴的。
但，不设置账本，不代表不缴税！这个千万要切记！！
而对于选择查账征收的个体户，则是一定需要设置账本的！！不然怎么查账呀？你说对吧。但是像这种情况也不能单独请个会计来做账，这个时候就需要寻找正规的代理记账公司代为记账、报税了。
那么你说，我把这些做好了以后，工商、税务局会通过什么方式抽查和检查呢？
每年工商局、税务局会对所有的商事主体进行检查，包括个体户和各大公司。
但是检查的方式是随机的。随机是随机了，但抱以侥幸的心理就不好了....
因为，抽查个体户的占比是相当大的，很多个体户不知道自己需要年报，或是因为之前没有记账，随便填写数据，在事前又不可能买通税务局专管员，你也不可能知道到底是位于哪一个地区的专管员来检查，所以，导致很多个体户被列入“经营异常名录”。还有不少个体户以为自己不用报税，长期不申报或零申报，被纳入“重点监控”，严重的还有可能成为“非正常户”、“D级纳税人”?